商业集团建章立制规范流程为实施内部控制审计提供依据
发布时间：2011-08-19
建立健全规章制度，规范工作流程是促进内部控制审计工作顺利开展的基础和保障。商业集团在已出台《内部审计管理办法》等制度的基础上，根据《企业内部控制基本规范》等办法指引的要求，结合集团实际，制订出台了《内部控制评价办法》、《管理审计办法》、《工程建设项目实施管理审计关注要点》、《工程项目审计工作指引》等管理制度，确立了审计依据，明确了内部控制审计的组织方式，评价内容、工作重点及评价程序和方法等，从制度、流程等层面来指导、规范了集团的内部控制审计工作，以期能较好地发挥内部控制审计对企业内控体系建设的促进和推动作用。今年又启动了集团总部、鲁商置业、制药业、零售业等板块的内部控制体系的建设工作，这些部位的内控体系建成后，会为内控审计提供更加便利的条件，也将使集团的内控审计工作更上一层楼。
